DIPLOMADO VIRTUAL DE ACTUALIZACIÓN EN LEGISLACIÓN TRIBUTARIA 2019

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PRESENTACIÓN

El aspecto tributario, en estos últimos tiempos se ha convertido en un factor importante para la toma de decisiones de todo tipo de empresas, desde el inicio de sus operaciones y el posterior desarrollo de sus actividades, ello debido a que el cumplimiento de las obligaciones tributarias tanto formales como sustanciales genera contingencias tributarias que afecta un porcentaje significativo de los egresos empresariales; por lo cual resulta necesario formar técnicos profesionales actualizados, con conocimiento de las obligaciones tributarias y con ello cuenten con las herramientas que le permitan contribuir de manera eficiente y eficaz en la gestión de las empresas.

OBJETIVO

Formar profesionales y técnicos con la capacidad de identificar, analizar, planear y proponer soluciones en temas tributarios, observando los lineamientos éticos y legales pertinentes.

Adquirir conocimiento de las obligaciones tributarias vigentes, evitando incurrir en incumplimientos que generen contingencias tributarias.

DIRIGIDO A

Profesionales Contadores Públicos, Abogados, Administradores, Economistas, y afines, que requieran perfeccionar y profundizar sus conocimientos tributarios. Gerentes, Jefes, Administradores y otros, que requieren conocimiento tributario para la correcta toma de decisiones, y disminuir sus contingencias tributarias. Técnicos contables, estudiantes y público en general.

MALLA CURRICULAR

I MÓDULO: FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO

  • Política Fiscal e Instituciones del Derecho Tributario: Bases del Sistema Tributario Nacional
  • Marco general y constitucional tributario, el poder del Estado y sus límites al ejercicio de sus facultades
  • Principios Constitucionales tributarios (deber de contribuir, igualdad, legalidad, reserva de ley, no confiscatoriedad, capacidad contributiva, etc.)
  • Derechos fundamentales de las personas vinculados a la defensa en materia tributaria.
  • Jurisprudencia constitucional Tributaria.

II MÓDULO: CÓDIGO
TRIBUTARIO

  • Titulo preliminar
  • La obligación tributaria y sus elementos
  • Deudor y Acreedor Tributario.
  • Contribuyente y Responsables solidarios. Agentes de Retención y Percepción
  • Obligaciones y derechos de los contribuyentes
  • Deuda tributaria y sus formas de extinción
  • Prescripción de la deuda tributaria
  • Procedimiento Contencioso Tributario y No Contencioso
  • Procedimiento de Cobranza Coactiva y fiscalización
  • Proceso Contencioso Administrativo
  • Infracciones y sanciones

III MÓDULO: IMPUESTO A LA RENTA I

  • Teorías de Imposición a la Renta
  • Criterios de vinculación jurisdiccional
  • Rentas de Capital: Primera categoría y segunda categoría
  • Rentas del Trabajo: Cuarta categoría y quinta categoría
  • Sujetos del impuesto, criterios de imputación de rentas: Devengado o percibido, deducciones, rentas brutas y netas, exoneraciones, inafectaciones, tasas aplicables. Determinación del impuesto. Pagos a cuenta y regularización anual.
  • Jurisprudencia

IV MÓDULO: IMPUESTO A LA RENTA II

  • Rentas Empresariales: Tercera categoría
  • Sujetos del impuesto
  • Reconocimiento de Ingresos: Devengado Tributario – NIIF 15.
  • Costo imputable: exigencias legales para su imputación
  • Gastos Deducibles: Principio de causalidad, gastos con límites, gastos sin límites, gastos prohibidos.
  • Carga de la prueba en gastos deducibles
  • Jurisprudencia

V MÓDULO: IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO.

  • Operaciones gravadas y no gravadas con IGV
  • Exoneraciones, inafectaciones
  • Sujetos del Impuesto
  • Requisitos sustanciales y formales para sustentar el crédito fiscal.
  • Saldo a favor del exportador
  • Impuesto selectivo al consumo

VI MÓDULO: SISTEMAS ADMINISTRATIVOS IGV: DETRACCIONES, PERCEPCIONES Y RETENCIONES

  • Similitudes y diferencias entre los sistemas de Retenciones, Percepciones y Detracciones
  • Sistemas de Retenciones, Percepciones y Detracciones
  • Operatividad del sistema: operaciones incluidas y excluidas
  • Infracciones, sanciones y régimen de gradualidad

VII MÓDULO: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA

  • Inicio del Procedimiento de Fiscalización Tributaria
    • Ejercicio discrecional de la facultad de fiscalizar de SUNAT
    • Tipos: Definitiva, Parcial y Parcial Electrónica
    • Plazos, prórrogas
  • Desarrollo del Procedimiento de Fiscalización Tributaria
    • Atención de Requerimientos
    • Suspensión del Procedimiento de Fiscalización
    • Detección de reparos e infracciones
    • Determinación sobre base cierta y base presunta
  • Conclusión del Procedimiento de Fiscalización
    • Sustentación de reparos
    • Infracciones y Sanciones a aplicar
    • Aplicación del Régimen de Gradualidad
  • Medios de Defensa en Procedimiento de Fiscalización
  • Jurisprudencia

VIII MÓDULO: TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL

  • Operaciones con No Domiciliados
  • Precios de Transferencia
  • Cumplimiento de obligaciones formales
  • Paraísos fiscales
  • Plan BEPS de OCDE
  • Convenios para evitar doble imposición
  • Cooperación entre administraciones tributarias y efecto del Intercambio de Información en materia de fiscalizaciones
  • Planeamiento tributario Internacional.

IX MÓDULO: PLANEAMIENTO TRIBUTARIO

  • Conceptos generales: Elusión, Economía de Opción, Evasión, Fraude de Ley, Simulación Absoluto y Relativa, Abuso de las Formas.
  • La Norma Antielusiva: Su vigencia, procedimiento de aplicación.
  • Planeamiento Tributario en:
  • Reorganización y adquisición de sociedades
  • Contratos asociativos
  • Arrendamiento financiero
  • Subcapitalización
  • Planificación fiscal del impuesto a la renta
  • Planificación fiscal del IGV
  • Beneficios tributarios sectoriales
  • Medios para combatir el fraude fiscal

X MÓDULO: ILÍCITOS TRIBUTARIOS

  • Ilícitos: Administrativos y Penales
  • Ley Penal Tributaria
  • Tipos penales y modalidades defraudatorias
  • Operaciones No Reales, Omisión de Ingresos, y otros
  • Delito contable
  • Informe de Presunción de Defraudación Tributaria elaborado por SUNAT
  • Pericia de parte en procesos de defraudación tributaria
  • Responsabilidad del deudor tributario, representantes y contadores y demás
  • Estrategias de defensa. Jurisprudencia y casos reales

FECHA DE TRANSMISIONES

  • 1

    Primera Sesión:

    Martes 19 de febrero del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 2

    Segunda Sesión:

    Miércoles 20 de febrero del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 3

    Tercera Sesión:

    Martes 26 de febrero del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 4

    Cuarta Sesión:

    Miércoles 27 de febrero del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 5

    Quinta Sesión:

    Martes 05 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 6

    Sexta Sesión

    Miércoles 06 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 7

    Séptima Sesión

    Martes 12 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 8

    Octava Sesión

    Miércoles 13 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 9

    Novena Sesión:

    Martes 19 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 10

    Décima Sesión:

    Miércoles 20 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 11

    Undécimo Sesión:

    Martes 26 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 12

    Duodécimo

    Miércoles 27 de marzo del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 13

    Decimotercero

    Martes 02 de abril del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 14

    Decimocuarto

    Miércoles 03 de abril del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 15

    Decimoquinto

    Martes 09 de abril del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

  • 16

    decimosexto

    Miércoles 10 de abril del 2019 de 7:00pm a 10:00pm

EXPOSITORES

Abog. CPC Mónica Jacobo

La Dra. Mónica Jácobo Guerrero, socia fundadora de Jácobo & Asociados, es Abogada egresada de la Universidad de Chiclayo, Contador Público egresada de la Universidad Nacional de Trujillo, y ostenta el grado de Máster en Tributación y Asesoría Fiscal por la UDIMA y Centro de Estudios Financieros (CEF) de Madrid España.

CPC. Richard Agapito Custodio

Profesional dedicado a la asesoria, consultoria y auditoria fiscal de sectores económicos como : mineria, energia, telecomunicacones, retails, construccion, industriales, servicios y comerciales. Es coautor del Libro: “Fiscalización Tributaria- Enfoque tributario-contable” publicado por el Grupo Gaceta Jurídica; y otros artículos más en materia tributaria.

Abog. Carlos Arenas Bazan

Abogado tributarista, con post título en tributación corporativa por ESAN, especialización en Planeamiento Fiscal por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Estudios en Garantías Constitucionales en la escuela de Pos Grado de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas. Egresado del I CAAT SUNAT.

CPCC Esther Rios Cordova

Graduada como Contadora Pública de la Universidad Nacional de Cajamarca, con Maestría en Tributación y Maestría en Auditoría de la Universidad Nacional de Trujillo (en curso). Cuenta con especialización en Auditoría Interna (UCV), Gestión Financiera (ESAN), Auditoría Empresarial (UNT), Normas Internacionales de Información Financiera, y Finanzas Corporativas (CCPLL).

ORGANIZADOR POR:

INVERSIÓN

Asociados Club
Ingreso Libre

  • Grabación Digital
  • Materiales de exposición
  • Descarga de los audios de los videos en MP3
  • Nota: Para adquirir certificado físico, hacer el abono de s/197 soles

MODO DE PAGO

El depósito y/o transferencia se debe realizar a nombre de CAPACITACIONES PROFESIONALES S.A.C, RUC :20600651464

Banco de Crédito Del Perú:
- CUENTA CORRIENTE SOLES: 194-2285734-0-20.
- CCI: 00219400228573402096.

* *Una vez realizado el depósito y/o transferencia, enviar al E-mail: seminario@clubdecontadores.net, la copia del voucher para poder validar su pago con su respectiva ficha de inscripción y dentro de las 24 horas se le estará confirmando.

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Saludos Cordiales!!!

Edú González Palomino
Administrador: ClubdeContadores.com
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Dirección: Av. José Pardo  620 Oficina 304 Miraflores
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