Curso Virtual: Elusión, Evasión, Simulación Tributaria, Delitos Tributarios Penales Y Responsabilidad Solidaria 2018

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Lo que aprenderás:

  1. Conceptos de economía de opción, elusión, evasión y simulación tributaria
  2. Concepto de cláusulas antielusivas; general y especial
  3. Las cláusulas antielusivas en nuestro Código Tributario: antigua Norma VIII y nueva Norma XVI
  4. Ley penal tributaria – Decreto Legislativo N° 813
  5. Infracción tributaria vs delito tributario
  6. La defraudación tributaria
  • Ocultar, total o parcialmente, bienes, ingresos rentas
  • No entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones de tributos que se hubieren efectuado
  • Obtención indebida de exoneraciones o inafectaciones, reintegros, saldos a favor, crédito fiscal, compensaciones y devoluciones
  • Simulación o provocación de estados de insolvencia patrimonial
  1. Operaciones no reales – Presunción de delito de defraudación tributaria
  • Clonación de comprobantes de pago
  • Comprobantes de pago verdaderos por operaciones no reales
  1. Delito contable
  • No llevar libros ni registros contables
  • No anotar actos, operaciones, ingresos
  • Realizar anotaciones de cuentas, asientos, cantidades, nombres y datos falsos
  • Destruir u ocultar total o parcialmente los libros y/o registros contables
  1. Nuevos delitos tributarios incorporados, a la Ley penal tributaria, con el Decreto Legislativo N° 1114
  • Proporcionar información falsa con ocasión de la inscripción o modificación de datos en el RUC
  • Almacenar bienes para su distribución, comercialización, transferencia, en lugares no declarados como domicilio fiscal o establecimiento anexo
  • Confeccionar, obtener, vender o facilitar comprobantes de pago, guías de remisión, con el objeto de cometer o posibilitar la comisión de delitos tributarios
  1. Improcedencia de la acción penal – requisitos y condiciones a cumplir
  2. Exclusión, reducción de pena y acogimiento
  3. Alcances de la responsabilidad penal del representante legal, contador público independiente, y otros relacionados a la empresa.
  4. Recomendaciones y consideraciones eficaces para prevenir el delito tributario.
  5. Importancia de la prescripción administrativa tributaria y la prescripción judicial tributaria.
  6. Jurisprudencia del Tribunal Fiscal.
  7. Aplicación de casos prácticos.

Expositor: Juan Carlos García

Asesor Consultor Tributario Empresarial, miembro del staff del Estudio B & B Abogados y Contadores. Expositor y conferencista en Seminarios de índole tributario a nivel nacional. Ex servidor público de la Intendencia Nacional de Servicios del Contribuyente – SUNAT.

Detalles:

Duración: 12 Horas
Acceso Inmediato: Vídeos en HD
Descarga: Audio en MP3
Asociados Club: Ingreso Libre

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